公司理财

　　公司理财是对公司财务活动所进行的管理，MBA、MBA等主流商业管理教育均将其作为一项企业价值管理活动涵括在内。公司理财主要是根据资金的运动规律，对公司生产经营活动中资金的筹集、使用和分配，进行预测、决策、计划、控制、核算和分析，提高资金运用效果，实现资本保值增值的管理工作。

　　公司理财的对象：

　　现代市场经济中，商品生产和交换所形成的错综复杂的经济关系，均以资金为载体，资金运动成为各种经济关系的体现。公司理财全部围绕资金运动而展开。现金是企业资金运动的起点和终点，其他资产都是现金在流转中的转化形式，现金运动是企业资金运动的动态表现，因此公司理财的对象也可以说是现金及其流转。

　　企业资金运动有三种类型：

　　1、经营性现金流动：指同企业产品的生产与销售和服务提供相联系的交易形成的现金流入与流出。

　　2、投资性现金流动：指同企业固定资产与长期证券的购进与出售相联系的交易形成的现金流入与流出。

　　3、筹（融）资性现金流动：指同企业股东权益、长期债务筹资与短期债务融资相联系的交易形成的现金流入与流出。

　　公司理财的特点：

　　1、开放性。

　　现代市场经济以金融市场为主导，金融市场作为企业资金融通的场所和联结企业资金供求双方的纽带，对企业财务行为的社会化具有决定性影响。金融市场体系的开放性决定了企业财务行为的开放性。

　　2、动态性。

　　公司理财以资金运动为对象，而资金运动是对企业经营过程一般的与本质的抽象，是对企业再生产运行过程的全面再现。于是，以资金管理为中心的公司理财活动是一个动态管理系统。

　　3、综合性。

　　公司理财围绕资金运动展开，资金运动作为企业生产经营主要过程和主要方面的综合表现，具有最大的综合性。掌握了资金运动，犹如牵住了企业生产经营的“牛鼻子”，“牵一发而动全身”。综合性是理财的重要特征。

　　公司理财的一般步骤：

　　1、科学的投资决策。

　　确定最佳投资方向和流量，以期获得最佳的投资效益——筹资决策的基础。

　　2、科学的筹资决策。

　　合理选择筹资方式、规模和结构，对比分析预期筹资效益与筹资成本，以期最优化企业的资本结构，又提高企业的盈利水平。

　　3、科学的收益分配决策，正确确定企业利润留存与分配的比例和合理的股利政策。